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以案释法:证券市场虚假陈述的主体及责任负担

2021-12-05 01:35 已有人浏览
本文摘要:(二)投资差额损失部门的佣金和印花税。 虚假纪录是指信息披露义务人在披露信息时将不存在的事实在信息披露文件中予以纪录的行为。 2018年4月11日因龙薇传媒通过祥源文化通告披露的信息存在虚假纪录、误导性陈述及重大遗漏证监会公布《行政处罚决议书》决议对祥源文化、龙薇传媒责令纠正给予警告并各处60万元罚款;对涉及此次收购的当事人孔某、黄某、赵某给予警告并处30万元罚款;对孔某、黄某、赵某划分接纳5年证券市场禁入措施。

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(二)投资差额损失部门的佣金和印花税。

虚假纪录是指信息披露义务人在披露信息时将不存在的事实在信息披露文件中予以纪录的行为。

2018年4月11日因龙薇传媒通过祥源文化通告披露的信息存在虚假纪录、误导性陈述及重大遗漏证监会公布《行政处罚决议书》决议对祥源文化、龙薇传媒责令纠正给予警告并各处60万元罚款;对涉及此次收购的当事人孔某、黄某、赵某给予警告并处30万元罚款;对孔某、黄某、赵某划分接纳5年证券市场禁入措施。

(五)会计师事务所、状师事务所、资产评估机构等专业中介服务机构;

裁判主旨

如何确定虚假陈述的实施日、揭破日和基准日?

情景引入

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案情简介

(三)证券承销商;

(一)揭破日或者更正日起至被虚假陈述影响的证券累计成交量到达其可流通部门100%之日。但通过大宗生意业务协议转让的证券成交量不予盘算。

第六十三条 刊行人、上市公司依法披露的信息必须真实、准确、完整不得有虚假纪录、误导性陈述或者重大遗漏。

对于重大事件应当联合证券法第五十九条、第六十条、第六十一条、第六十二条、第七十二条及相关划定的内容认定。

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争议焦点

作者:律界诸葛

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案件评析

第三十一条 投资人在基准日及以前卖出证券的其投资差额损失以买入证券平均价钱与实际卖出证券平均价钱之差乘以投资人所持证券数量盘算。

(一)投资差额损失;

虚假陈述更正日是指虚假陈述行为人在中国证券监视治理委员会指定披露证券市场信息的媒体上自行通告更正虚假陈述并按划定推行停牌手续之日。

虚假陈述揭破日是指虚假陈述在全国规模刊行或者播放的报刊、电台、电视台等媒体上首次被公然揭破之日。

重大遗漏是指信息披露义务人在信息披露文件中未将应当纪录的事项完全或者部门予以纪录。

实务总结

上市公司依法披露的信息必须真实、准确、完整不得有虚假纪录、误导性陈述或者重大遗漏。祥源文化通告中披露的信息存在虚假纪录、误导性陈述及重大遗漏等问题祥源文化的该些信息披露问题对投资者和市场预期发生了严重误导已经组成《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干划定》第十七条划定的“虚假陈述”。祥源文化对原告实际损失以及相应的资金利息应当负担民事赔偿责任。

2019年12月28日第十三届全国人大常委会第十五次集会审议通过了修订后的《中华人民共和国证券法》。

(四)损失或者部门损失是由证券市场系统风险等其他因素所导致;

原告周某与被告祥源文化、龙薇传媒、赵某、孔某证券虚假陈述责任纠纷一案于2018年12月14日立案。原告周某提出如下诉讼请求:1.祥源文化赔偿周某经济损失共计23953元;2.龙薇传媒、赵某与孔某对祥源文化的上述赔偿负担连带责任;3.案件受理费由祥源文化、龙薇传媒、赵某与孔某负担。

延伸阅读

随着我国资本市场的快速生长证券市场日益成熟证券市场虚假陈述问题所引发的社会问题逐渐凸显越来越多的证券虚假陈述案例泛起且证券虚假陈述往往关系到中小投资者的投资决议及投资利益其造成的社会影响恶劣。2020年最高人民法院公布了7件依法惩处证券、期货犯罪典型案例为我们进一步认识明白证券市场虚假陈述提供了指引。本文联合《证券法》及《关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干划定》相关划定拟进一步理清证券虚假陈述的民事主体及其相关执法责任。

第十七条 证券市场虚假陈述是指信息披露义务人违反证券执法划定在证券刊行或者生意业务历程中对重大事件作出违背事实真相的虚假纪录、误导性陈述或者在披露信息时发生重大遗漏、不正当披露信息的行为。

(四)已经停止证券生意业务的可以停牌日前一生意业务日为基准日;恢复生意业务的可以本条第(一)项划定确定基准日。


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